รายงานของแพนดอร่า เปเปอร์ส เน้นย้ำถึงความไม่เพียงพอของสหภาพยุโรปในการแก้ปัญหาการเสียภาษี

ในที่สุดรายงานแพนโดร่า เปเปอร์สของ Europol ได้รับการเผยแพร่เมื่อสัปดาห์ที่แล้ว เผยให้เห็น เงินจำนวน 7.5 ล้านล้านยูโรถูกเก็บไว้ในบัญชีนอกอาณาเขตทั่วโลก โดยตัวเลขนั้นราว 1.5 ล้านล้านยูโรเป็นผลประโยชน์ของสหภาพยุโรป การเปิดเผยที่น่าตกใจนี้เกิดขึ้นในช่วงเวลาที่บรัสเซลส์พยายามยกระดับการต่อสู้กับอาชญากรรมทางการเงิน เช่น การหลีกเลี่ยงภาษี การฟอกเงิน และการฉ้อโกงของนักลงทุน ซึ่งทั้งหมดนี้ได้รับความช่วยเหลือจากการใช้กลอุบายที่มีรายละเอียดอยู่ในเอกสารที่รั่วไหลออกมา

“บัญชีดำ” ที่หลบเลี่ยงภาษีของกลุ่มมีจุดมุ่งหมายเพื่อประกอบเป็นเครื่องมือหลักในการสู้รบครั้งนี้ แม้ว่าการลบที่หลบภัยที่มีชื่อเสียงเช่นหมู่เกาะเคย์แมนออกจากรายชื่อจะทำให้ประสิทธิภาพลดลง ในขณะที่ชาวเคย์แมนได้ก้าวไปข้างหน้าอย่างแน่นอนในการแก้ไขปัญหา การตัดสินใจที่จะปล่อยพวกเขาออกจากรายการเพียงแปดเดือนหลังจากการเพิ่มครั้งแรกของพวกเขาได้รับ ป้ายกำกับ “ไม่ธรรมดา” จากผู้ชมบางคน ในขณะเดียวกันสหภาพยุโรปก็มีไฟของตัวเองที่จะดับไฟเมื่อพูดถึงการหลีกเลี่ยงภาษี: จากการแข่งขันทางภาษีนิติบุคคลไปจนถึงจุดต่ำสุดไปจนถึงลักษณะที่ร่มรื่นของหน่วยงานกำกับดูแล หลายสิ่งหลายอย่างที่เกี่ยวข้องกับภาษีดูเหมือนจะเน่าเสียในรัฐบรัสเซลส์ .

อสูรจากกล่องแพนดอร่า

รายงานของ Europol นั้นเปิดกว้างไม่เพียงแค่ในแง่ของการเปิดเผยขอบเขตของการหลีกเลี่ยงภาษีทั่วโลก แต่ยังอยู่ในบรรทัดฐานและโครงสร้างของสหภาพยุโรปด้วย จากผลการวิจัยพบว่า มากกว่า 80% ของเครือข่ายอาชญากรที่เกี่ยวข้องในเครือข่ายนั้นทำงานอย่างถูกต้องตามกฎหมายของกรอบธุรกิจของสหภาพยุโรป ในขณะที่พวกเขามีหน้าที่รับผิดชอบในการกำจัดรายได้จากภาษีประมาณ 45.9 พันล้านยูโรในปี 2016 เพียงปีเดียว มากถึง 98% ของทรัพย์สินทางอาญาจะไม่ถูกกู้คืน

ข่าวดังกล่าวสร้างความอับอายอย่างมากสำหรับบรัสเซลส์ ซึ่งทำให้ แสดง มากกว่าการปราบปรามการจัดเตรียมที่ซ่อนเร้นมาหลายปี มีความคืบหน้าในเรื่องนี้ แม้ว่าความสำเร็จจะถูกจำกัดและมีคุณสมบัติครบถ้วน ตัวอย่างเช่น สำนักงานอัยการยุโรปดำเนินการ กว่า 1,000 คดีที่ถูกกล่าวหา ของการใช้เงินของสหภาพยุโรปอย่างฉ้อฉลในช่วงสามเดือนแรกของการดำเนินงาน แต่มีเพียงกรณีเดียวที่มาถึงตอนนี้ ร่วมมือ เงินก้อนเล็กๆ สันนิษฐานว่าเป็นผลจากการเล็กน้อยของมัน € 44.9 ล้าน งบประมาณ. ที่แย่กว่านั้น มีแหล่งเก็บภาษีเพียงแห่งเดียวที่มีชื่อซ้ำแล้วซ้ำอีกในเอกสาร (ปานามา) พบว่าตัวเองอยู่ในบัญชีดำของสหภาพยุโรป โดยบอกว่ากลไกนี้อาจไม่มีอะไรมากไปกว่าเสือกระดาษ

คำถามของเคย์แมน

การตัดสินใจตัดบัญชีดำเพียงสองวันหลังจากการตีพิมพ์เอกสารนั้นอธิบายไม่ถูกพอๆ กับที่ไม่ทันการณ์ หมู่เกาะเคย์แมนเคยเป็น ละเว้นการโต้เถียง จากรายการ ทั้งๆ ที่พวกเขาเป็น ที่เพิ่ม เมื่อแปดเดือนก่อนและเป็นที่ทราบกันโดยทั่วไปว่าเศรษฐกิจทั้งหมดของพวกเขาหมุนไปรอบ ๆ การดึงดูดการลงทุนผ่านและมีส่วนร่วมในการหลอกลวงทางการเงิน

โฆษณา

เพื่อความเป็นธรรมต่อหมู่เกาะแคริบเบียน พวกเขาได้พยายามที่จะชดใช้ให้กับยุโรปในตอนปลาย เนื่องจาก ที่ประชุม ระหว่างรัฐมนตรีว่าการกระทรวงบริการทางการเงินและเจ้าหน้าที่สหภาพยุโรปที่มีชื่อเสียงหลายคนแสดงให้เห็น เหนือสิ่งอื่นใด ปัญหาของพวกเคย์แมน กรอบความเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์ ได้มีการหารือกันซึ่งขณะนี้อยู่ระหว่างการปฏิรูปซึ่งมีกำหนดจะมีผลบังคับใช้ภายในปี 2023 การตั้งค่าที่มีอยู่เป็นหนามในด้านของสหภาพยุโรปมาหลายปีแล้ว เนื่องจากไม่ได้กำหนดให้บริษัทในท้องถิ่นต้องปฏิบัติตามความโปร่งใสและการรายงานทางการเงินระดับสากล บรรทัดฐาน

ปัญหาความโปร่งใสดังกล่าวนำไปสู่กรณีการฉ้อโกงของชาวเคย์แมนที่น่าสงสัย กรณีของกองทุนพอร์ตในเคย์แมน (TPF) เป็นหนึ่งในกรณีตัวอย่างมากที่สุด เนื่องจากเป็นอดีตผู้จัดการ มาร์ก วิลเลียมส์ สามารถติดตั้งผู้จัดการใหม่สองคนแทนเขาได้หลังจากถูกกล่าวหาว่าฉ้อโกงในเบื้องต้น ถูกขนานนามว่าเป็น "กรรมการอิสระ" ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียรายใหญ่หลายรายในกองทุนการท่าเรือ - การท่าเรือคูเวต (KPA) และสถาบันสาธารณะเพื่อการประกันสังคม (PIFSS) - กล่าวหาว่าพวกเขาเป็นอะไรก็ได้ แต่เถียงว่าพวกเขาไม่ได้สอบสวนข้อกล่าวหาเรื่องการฉ้อโกงและได้รับ คำสั่งเดินขบวนจาก Mark Williams รวมถึงอดีตผู้จัดการ Port Link Marsha Lazareva และ Saeed Dashti ทั้งคู่แล้ว ตัดสิน ทุจริตในเรื่องที่เกี่ยวข้อง 

ต่อมา KPA และ PIFSS ได้ขออนุญาตฟ้อง TPF และผู้จัดการกองทุนกรณีพฤติกรรมฉ้อโกง ซึ่งศาลเคย์แมน ในที่สุดก็อนุญาต – ครั้งแรกที่ศาลเคย์แมนอนุญาตให้ผู้ลงทุนในกองทุนยื่นคำร้องอนุพันธ์ในนามของกองทุนเพื่อต่อต้านผู้บริหาร แม้ว่าคดีนี้จะกลายเป็นปัญหาใหญ่ในประเด็นต่างๆ ของเคย์แมนอันเนื่องมาจากบทบาทเป็นที่หลบภัยทางภาษี การพิจารณาคดีอาจเปิดฉากการฟ้องร้องดำเนินคดีที่ตามมามากมายโดยนักลงทุนที่หลอกลวงโดยฝ่ายบริหารของพวกเขาในทางวงกต – เกิดขึ้นได้บางส่วนโดยหละหลวม กฎหมายความเป็นเจ้าของ

จัดบ้านให้เป็นระเบียบ

การเคลื่อนไหวของพวกเคย์แมนในการปฏิรูปกฎหมายนั้น ได้รับการต้อนรับในกรุงบรัสเซลส์ แต่การวิพากษ์วิจารณ์มากมายว่าการปฏิรูปที่เสนอมานั้นยังไม่เพียงพอ ที่แย่กว่านั้น อาจมีกรณีที่สหภาพยุโรปมีความผิดในการมองข้ามฝ่ายละเมิดอื่น ๆ เนื่องจากเหตุผลของความสะดวก ตัวอย่างเช่น ประเทศสมาชิกมอลตาและไซปรัส เป็นแหล่งรวมภาษีที่น่าสงสัยอย่างยิ่ง ทำให้จุดยืนเชิงรุกของบรัสเซลส์ต่อชาวเคย์แมนค่อนข้างจะหน้าซื่อใจคด โดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากกฎหมายของสหภาพยุโรปบางฉบับไม่ได้มาตรฐานเช่นกัน

ตัวอย่างเช่น ประมวลจริยธรรมปี 1997 ซึ่งเป็นกฎหมายที่ควบคุมเรื่องภาษีจากมุมมองของสหภาพยุโรป เรียกร้องให้ปฏิรูป มานานหลายทศวรรษ แต่ลักเซมเบิร์ก ไอร์แลนด์ และเนเธอร์แลนด์กลับใช้ประโยชน์จากช่องโหว่ทางกฎหมายเพื่อดึงดูดธุรกิจต่างๆ โดยเสนออัตราภาษีที่ต่ำมาก สิ่งเหล่านี้มีประสิทธิภาพมากจนกว่า XNUMX ใน XNUMX ของ FDI ทั่วโลกไหลผ่านบริษัทเชลล์ของเนเธอร์แลนด์ ในขณะที่หน่วยงานกำกับดูแลของกฎหมายคือ Code of Conduct Group ได้ละเลยการปฏิบัติดังกล่าวซ้ำแล้วซ้ำเล่าว่า “ไม่เป็นอันตราย” กระตุ้นให้สมาชิกสหภาพยุโรปอื่น ๆ ปฏิบัติตามการแข่งขันทางภาษีไปที่ด้านล่าง

ถึงกระนั้นบรัสเซลส์ก็ชี้ไปที่ การต่อสู้เพื่อป้องกัน ของภาษีทั่วโลกขั้นต่ำที่ 15% สำหรับองค์กร ซึ่งจะเปิดตัวในอีกไม่กี่เดือนข้างหน้า ทว่าการริเริ่มนี้ทำให้พื้นที่เหลือเฟือสำหรับมาตรฐานที่จะเลื่อนออกไป และหลายคนเชื่อว่าแม้แต่ "ขั้นต่ำ" ก็ยังพิสูจน์ได้ว่าเป็นการเรียกชื่อผิด ซึ่งหมายความว่าวัฒนธรรมของความอดทนและการล่องลอยที่ได้รับการส่งเสริมภายใต้สภาพที่เป็นอยู่มีแนวโน้มที่จะดำเนินต่อไป หากสหภาพยุโรปต้องรักษาความน่าเชื่อถือในแง่ของทัศนคติต่อการหลีกเลี่ยงภาษีและหลีกเลี่ยงข้อกล่าวหาเรื่องหน้าซื่อใจคดเมื่อลงโทษผู้อื่นในสิ่งเดียวกัน อันดับแรกต้องยอมรับระบบเตือนภัยของ Pandora Papers และดำเนินการที่เกี่ยวข้องเพื่อทำความสะอาด กระทำ.

แบ่งปันบทความนี้: